Разъяснения в Pandora Papers: как штаты США помогают богатым иностранцам защищать активы

Опубликованный ICIJ отчет Pandora Papers пролил свет на финансовые дела элиты и коррумпированных лиц, а также на то, как они использовали офшорные счета и налоговые убежища для защиты активов на триллионы долларов.

Согласно отчету, среди тех, кто использовал трасты Южной Дакоты в качестве налоговых убежищ, есть Гильермо Лассо, президент Эквадора | Reuters / файл

Упоминание о налоговых убежищах обычно вызывает в воображении образы залитых солнцем стран Карибского бассейна, таких как Каймановы острова или закрытые банки Швейцарии. Только не Южная Дакота.

Но отчет, в котором подробно рассказывается, как мировые лидеры и некоторые из самых богатых людей планеты скрывают свои богатства, привлек новое внимание к росту налоговых убежищ в Соединенных Штатах.

Выпуск Pandora Papers Отчет Международного консорциума журналистов-расследователей пролил свет на финансовые дела элиты и коррумпированных лиц, а также на то, как они использовали офшорные счета и налоговые убежища для защиты активов на триллионы долларов.

Наряду с известными оффшорными убежищами в отчете также были раскрыты секретные счета в трастах, разбросанных по всей территории Соединенных Штатов, в том числе 81 в Южной Дакоте, 37 во Флориде и 35 в Делавэре.

Согласно отчету, среди тех, кто использовал трасты Южной Дакоты в качестве налоговых убежищ, есть Гильермо Лассо, президент Эквадора, и члены семьи Карлоса Моралеса Тронкосо, магната сахарной промышленности и бывшего вице-президента Доминиканской Республики.

Дэвид Тассилло, совладелец Pornhub, одного из крупнейших в мире порносайтов в Интернете, был связан в Pandora Papers с двумя фиктивными компаниями, зарегистрированными в Делавэре.

Вот несколько примеров того, как некоторые штаты США зарекомендовали себя как привлекательные места для богатых людей, которые могут припарковать миллиарды долларов.

Как это началось?

Южная Дакота начала свою финансовую индустрию в 1980 году, в эпоху двузначных процентных ставок, когда банки платили более высокие ставки за заемные деньги, чем те процентные ставки, которые им разрешалось в соответствии с законами о ростовщичестве взимать с кредитных карт и потребительских ссуд.

Стремясь помочь банкам Южной Дакоты и поднять умирающую экономику штата, чиновники отменили установленный государством лимит на ростовщичество банков. Затем он предложил находящемуся в Нью-Йорке Ситибанку, испытывающему финансовые затруднения, организовать операцию по кредитным картам, что он и сделал в следующем году. Вскоре последовали новые банки и быстрорастущая индустрия доверительного управления.

К 2019 году у государства было более 100 трастовых компаний, владеющих совокупными активами на сумму около 370 миллиардов долларов. Единственная компания, South Dakota Trust Company LLC, на своем веб-сайте может похвастаться активами на сумму более 100 миллиардов долларов под управлением, а также более чем 100 миллиардерами и 300 сантимиллионерами. По данным веб-сайта, международные семьи из 54 стран составляют 15% его клиентуры.

Делавэр начал свою индустрию кредитных карт и финансовых услуг в 1981 году. В настоящее время штат контролирует 47 государственных и национальных трастовых компаний с активами около 3,8 миллиарда долларов.

Это также корпоративный дом для более чем 1,6 миллиона предприятий, включая компании с ограниченной ответственностью, членство и деятельность которых обычно не подлежат контролю со стороны общественности. Налоги на франшизу для коммерческих предприятий представляют собой второй по величине источник доходов штата после подоходного налога с физических лиц, чистый доход которых в прошлом году составил почти 1,3 миллиарда долларов.

️ Читай лучшеежурналистские расследованияв Индии. Подпишитесь на электронную газету The Indian Express здесь.

Что привлекает деньги в эти государства?

Основная причина, по которой многие богатые люди обращаются к определенным штатам как к налоговым убежищам, заключается в том, что их законодатели отменили правило против бессрочного права. Отмена правила позволила создать так называемые тресты династий, в которых богатство может передаваться из поколения в поколение, избегая при этом федеральных налогов на наследство.

Законы Южной Дакоты и Делавэра также разрешают создание трастов по защите активов, которые защищают состояние от требований кредиторов. Такие трасты могут быть привлекательными для состоятельных юристов и врачей как способ защитить свои активы от исков о злоупотреблениях.

Их также можно использовать для защиты активов от бывших супругов, будущих супругов, недовольных деловых партнеров или рассерженных клиентов. В обоих штатах есть множество других законов, которые предоставляют богатым людям значительную гибкость в создании, контроле и изменении трастов по своему усмотрению.

Уклонение от уплаты налогов - еще одна большая привлекательность. В то время как большинство штатов взимают налог на доход трастов, трасты, учрежденные в Делавэре, не облагаются подоходным налогом штата, если бенефициары не являются резидентами Делавэра. Южная Дакота не облагает налогом личный доход, корпоративный доход или прирост капитала.

Документы Пандоры раскрывают, как иностранные политические и корпоративные лидеры или члены их семей переводили деньги и другие активы из давно установленных налоговых убежищ в трастовые компании США.

А как насчет защиты конфиденциальности?

Документы Пандоры показали, как сотни политиков, знаменитостей, религиозных лидеров и торговцев наркотиками использовали подставные компании и трасты, чтобы скрыть свое богатство и инвестиции.

«Документы Пандоры» - это все о лицах, использующих секретные юрисдикции, которые мы бы назвали налоговыми убежищами, когда целью является уклонение от уплаты налогов? сказал Стив Вамхофф, директор по федеральной налоговой политике в Институте налогообложения и экономической политики левого толка в Вашингтоне.

Южная Дакота обеспечивает широкую защиту конфиденциальности активов, находящихся в трастах, включая опечатывание судебных документов, связанных с трастом, и судебное разбирательство.

Делавэр - популярное место для регистрации компаний с ограниченной ответственностью, которые могут включать подставные компании, созданные специально для сокрытия активов или финансовых операций. Закон штата Делавэр не требует публичного раскрытия имен владельцев или участников LLC.

Новостная рассылка| Нажмите, чтобы получать лучшие объяснения дня на свой почтовый ящик

Какую выгоду получают штаты?

Индустрия трастов может быть прибыльной не только для богатых людей и компаний, которые помогают им защищать активы, но и для государственной казны.

В Южной Дакоте остаток средств от государственного налога на франшизу банков, который включает налоги на франшизу, уплачиваемые трастовыми компаниями, составил более 44,6 млн долларов в 2020 финансовом году по сравнению с 34,7 млн ​​долларов в предыдущем году и более чем вдвое больше, чем в 2015 году.

В 2020 финансовом году Делавэр собрал почти 81 миллион долларов в виде налога на франшизу от банков и трастовых компаний. Плательщики налога на франшизу освобождены от корпоративного подоходного налога Делавэра. Но общее влияние трастовой индустрии намного больше. В отчете за 2011 год, подготовленном коалицией юридических фирм и банковских учреждений Делавэра, говорится, что трасты за пределами штата приносили экономике Делавэра от 600 до 1,1 миллиарда долларов в год.

Что-нибудь с этим делается?

В то время как некоторые в Конгрессе призывают к более тщательной проверке трастовых компаний, работающих с иностранными клиентами, реакция на документы Пандоры в Делавэре пока остается сдержанной.

Рони Балтазар, представитель государственного департамента штата Делавэр, сказал, что агентству ничего не известно о каких-либо призывах законодателей или групп налоговой справедливости изменить то, как штат управляет регистрацией корпораций или трастов.

Между тем федеральные чиновники нацелились на некоторые меры защиты конфиденциальности, приняв в начале этого года Закон о корпоративной прозрачности. Закон требует, чтобы многие предприятия указывали своих бенефициарных владельцев, которые осуществляют существенный контроль над организацией или владеют или контролируют не менее 25% долей собственности, в Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов или FinCEN.

Закон направлен на запрет анонимных подставных компаний, которые преступники и иностранные официальные лица использовали для сокрытия финансовых операций и отмывания денег, но он включает исключения и исключения. Среди прочего, термин «бенефициарный владелец» не применяется к лицу, чья единственная заинтересованность в предприятии связана с правом наследования.

ПОДЕЛИТЕСЬ С ДРУЗЬЯМИ: