Объяснение: как мошенники используют поддельные счета-фактуры GST?

Налоговые чиновники заявили, что использование поддельных счетов-фактур для неправомерного использования кредита ИТЦ постепенно увеличивается и вызывает беспокойство у правительства, особенно в то время, когда сбор доходов находится на низком уровне.

Налоговые органы привлекли к ответственности ряда мошенников за использование фальшивых счетов-фактур GST. (Фото / файл Bloomberg)

За последний месяц Главное управление налоговой разведки по товарам и услугам (DGGSTI) по всей стране арестовало более 100 человек и привлекло к ответственности 3479 организаций по 1161 делу за незаконное использование или передачу предварительного налогового кредита (ITC) с использованием поддельных счетов-фактур GST. , и нанесение убытков казначейству. Налоговые чиновники заявили, что использование поддельных счетов-фактур для неправомерного использования кредита ИТЦ постепенно увеличивается и вызывает беспокойство у правительства, особенно в то время, когда сбор доходов находится на низком уровне.

Как мошенники обманули правительство?

В ряде случаев, зарегистрированных налоговым органом, было обнаружено, что мошенники создавали несколько фиктивных фирм, получали регистрацию GST, выставляли поддельные счета-фактуры GST на товары и услуги без фактического предоставления услуг и передавали неприемлемые ИТЦ, начисленные на основе фиктивных счетов-фактур. клиентам за комиссию, которые впоследствии использовали ее для оплаты GST, что привело к убыткам для государства. Например, 9 декабря налоговая служба Вадодара арестовала человека за управление 206 фиктивными компаниями в 10 штатах, которые незаконно передавали ITC клиентам 154 крор рупий, выставляя поддельные счета на сумму 1101 крор.

В некоторых других случаях налоговый отдел обнаружил, что учредители определенных компаний направляют поддельные счета-фактуры через ряд подставных компаний и переводят входящий налоговый кредит от одной компании к другой в циклических транзакциях, чтобы увеличить оборот компании. Это помогло им не только уклониться от уплаты GST, но и получить более высокие банковские ссуды и кредитные линии из-за увеличения оборота. В качестве примера можно привести торговую компанию в Мумбаи, которая была привлечена к ответственности за мошенничество со стороны ИТЦ на сумму 220 крор рупий. Агентство по расследованию обнаружило, что фирма совершала круговые сделки с 22 связанными компаниями, чтобы увеличить свой оборот.

ПРИСОЕДИНЯЙСЯ СЕЙЧАС :Телеграмм-канал The Express с объяснениями

Что побуждает мошенников использовать поддельные счета?

Фальшивые счета-фактуры используются, потому что они не только помогают уклониться от уплаты GST на налогооблагаемые поставки продукции за счет неправомерного использования ИТЦ и конвертации излишков ИТК в наличные, но также помогают в увеличении оборота с помощью этих счетов-фактур, бронировании поддельных покупок для уклонения от уплаты подоходного налога, отвлечении средств и отмывании денег. По официальным данным, в 2018-19 годах центральные органы GST зарегистрировали 1602 случая фальшивых ИТК на сумму 11 251 крор и арестовали 154 человека. В период с апреля по ноябрь 2019 года власти зарегистрировали более 6000 таких дел.

В чем причина всплеска в таких случаях?

По словам сотрудников налоговой службы, одной из основных причин увеличения числа компаний, обманных для использования ИТЦ, является отсутствие должной осмотрительности при регистрации GST. Правительство сделало процесс регистрации простым и беспроблемным, так что предприятия могли быть легко подключены к системе. Однако это означало, что ряд фиктивных компаний также получили регистрацию GST без тщательной проверки или физической проверки зарегистрированного адреса компаний. Помимо этого, по словам официальных лиц, отсутствие обмена данными между правоохранительными органами и банками также привело к увеличению числа случаев мошенничества. По словам одного из сотрудников, существующая система GST должна быть более надежной, чтобы выявлять такое мошенничество.

Сможет ли налоговая служба взыскать деньги с мошенников?

Налоговые чиновники, которые говорили на условиях анонимности, заявили, что в этих случаях возврат денег маловероятен, поскольку деньги уже были выведены, а компании, участвующие в мошенничестве, находятся только на бумаге с очень небольшими активами или вообще без них.

Как правительство планирует пресекать такие случаи?

Правительство планирует ужесточить процесс регистрации GST и законодательные меры, чтобы справиться с растущими случаями поддельных счетов-фактур. В прошлом месяце юридический комитет Совета GST встретился, чтобы обсудить ужесточение процесса регистрации GST и разработать другие правовые меры, включая необходимые поправки к закону, требуемые в Законе о GST. Помимо этого, Главное управление аналитики и управления рисками, отдел данных GST, выявило и опубликовало список из 9757 компаний, которые либо выпустили, либо воспользовались поддельными ИТЦ по всей стране в период с июля 2017 года по март 2020 года.

ПОДЕЛИТЕСЬ С ДРУЗЬЯМИ: